Tabela do Simples Nacional 2025: Entenda as Alíquotas e Como Funciona o Regime Tributário

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18/01/25

Tabela do Simples Nacional 2025: Entenda as Alíquotas e Como Funciona o Regime Tributário

O que você verá neste post:

  • O que é a tabela do Simples Nacional e como ela impacta sua empresa;
  • As alíquotas e faixas de faturamento para cada atividade econômica;
  • Como calcular os impostos e otimizar sua gestão tributária.

A Tabela do Simples Nacional 2025 organiza as alíquotas de tributação de acordo com a atividade econômica da empresa e seu faturamento bruto anual. Desde as mudanças implementadas em 2018, o regime conta com 5 anexos, cada um relacionado a tipos específicos de atividades, como comércio, serviços e indústrias.

Se você é um micro ou pequeno empresário optante pelo Simples Nacional, entender essa tabela é essencial para planejar suas finanças e calcular os tributos corretamente.

O que é a Tabela do Simples Nacional?

A Tabela do Simples Nacional é uma ferramenta que define as alíquotas de tributação para empresas enquadradas nesse regime tributário.

Ela é dividida em cinco anexos, e cada anexo aplica uma alíquota progressiva, que aumenta conforme o faturamento anual da empresa.

As alíquotas variam de acordo com:

  • O setor de atividade da empresa: Comércio, indústria ou serviços;
  • O faturamento bruto acumulado nos últimos 12 meses: Organizado em faixas.

Dica Odvix: Utilize nosso ERP para calcular automaticamente a alíquota de sua empresa com base no faturamento registrado.

Os Anexos da Tabela do Simples Nacional 2025

Anexo I - Comércio

Destinado a empresas de comércio, como lojas físicas e virtuais.

Receita Bruta (12 meses)AlíquotaValor a deduzir
Até R$ 180.000,004%R$ 0,00
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,007,3%R$ 5.940,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,009,5%R$ 13.860,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,0010,7%R$ 22.500,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,0014,3%R$ 87.300,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,0019%R$ 378.000,00

Anexo II - Indústria

Destinado a fábricas e indústrias.

Receita Bruta (12 meses)AlíquotaValor a deduzir
Até R$ 180.000,004,5%R$ 0,00
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,007,8%R$ 5.940,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,0010%R$ 13.860,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,0011,2%R$ 22.500,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,0014,7%R$ 85.500,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,0030%R$ 720.000,00

Anexo III - Serviços (Baixa Complexidade)

Abrange serviços como academias, escritórios de contabilidade e medicina.

Receita Bruta (12 meses)AlíquotaValor a deduzir
Até R$ 180.000,006%R$ 0,00
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,0011,2%R$ 9.360,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,0013,5%R$ 17.640,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,0016%R$ 35.640,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,0021%R$ 125.640,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,0033%R$ 648.000,00

Anexo IV - Serviços (Alta Complexidade)

Inclui atividades como construção civil, vigilância e advocacia.

Receita Bruta (12 meses)AlíquotaValor a deduzir
Até R$ 180.000,004,5%R$ 0,00
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,009%R$ 8.100,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,0010,2%R$ 12.420,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,0014%R$ 39.780,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,0022%R$ 183.780,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,0033%R$ 828.000,00

Anexo V - Serviços Especiais

Destinado a serviços como tecnologia, engenharia e publicidade.

Receita Bruta (12 meses)AlíquotaValor a deduzir
Até R$ 180.000,0015,5%R$ 0,00
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,0018%R$ 4.500,00
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,0019,5%R$ 9.900,00
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,0020,5%R$ 17.100,00
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,0023%R$ 62.100,00
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,0030,5%R$ 540.000,00

Como calcular o imposto devido?

Para calcular o imposto devido no Simples Nacional:

  1. Verifique sua receita bruta acumulada nos últimos 12 meses;
  2. Identifique o anexo correspondente à sua atividade econômica;
  3. Aplique a fórmula: Imposto devido=(Receita Bruta×Alıˊquota)−Valor a Deduzir\text{Imposto devido} = (\text{Receita Bruta} \times \text{Alíquota}) - \text{Valor a Deduzir}

Exemplo prático: Uma loja de comércio com receita de R$ 200.000,00 anual pagará:

(200.000 \times 7,3\%) - 5.940 = R$ 8.660

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