Descubra o que é o Simples Nacional e como ele pode beneficiar sua empresa
O que você verá neste post:
- Entenda o que é o Simples Nacional e suas vantagens para micro e pequenas empresas;
- Saiba quem pode optar por esse regime tributário;
- Veja como a Odvix pode simplificar sua gestão fiscal e tributária.
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado criado para simplificar a vida de micro e pequenas empresas, reunindo diversos impostos em uma única guia de pagamento. Com alíquotas reduzidas e menos burocracia, ele é uma escolha estratégica para negócios com receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
Neste post, você aprenderá tudo sobre o Simples Nacional: vantagens, desvantagens, tabelas de alíquotas e como optar por ele. Vamos lá!
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica o recolhimento de tributos federais, estaduais e municipais em um único pagamento, chamado de DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Criado pela Lei Complementar nº 123/06, ele é voltado para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Antes do Simples, pequenas empresas precisavam lidar com uma burocracia enorme, pagando diferentes tributos em guias separadas. Agora, tudo é centralizado e calculado de forma mais vantajosa, com alíquotas progressivas que variam conforme o faturamento e o setor de atuação.
Quem pode optar pelo Simples Nacional?
Podem aderir ao Simples Nacional:
- Microempresas (ME): faturamento anual de até R$ 360 mil;
- Empresas de pequeno porte (EPP): faturamento anual entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões.
No entanto, existem restrições. Empresas com dívidas no INSS, débitos na Dívida Ativa da União ou que exerçam certas atividades, como serviços financeiros, transporte de carga e comércio de armas, não podem optar pelo regime.
Dica Odvix: Consulte seu contador para verificar se o CNAE da sua empresa permite adesão ao Simples Nacional.
Vantagens do Simples Nacional
- Recolhimento simplificado: Unifica até 8 tributos em uma única guia;
- Alíquotas reduzidas: Tributação proporcional ao faturamento;
- Menos burocracia: Obrigações acessórias simplificadas;
- Facilidade em licitações públicas: Empresas optantes pelo Simples têm vantagens em concorrências governamentais.
Desvantagens do Simples Nacional
- Limite de faturamento: Empresas que ultrapassam R$ 4,8 milhões perdem o benefício;
- Cálculo baseado no faturamento bruto: Mesmo em meses de prejuízo, os impostos são cobrados;
- Restrições para algumas atividades: Nem todos os setores podem aderir.
Como optar pelo Simples Nacional?
A adesão ao Simples pode ser feita na abertura da empresa ou em janeiro de cada ano. Veja os passos:
- Regularize os cadastros fiscais da sua empresa;
- Confira se há pendências com o INSS ou Dívida Ativa da União;
- Consulte o CNAE da sua atividade para garantir elegibilidade.
Importante: Antes de optar pelo Simples, consulte um contador para garantir que esse regime seja a escolha mais vantajosa para sua empresa.
Como funciona o pagamento de impostos no Simples Nacional?
As empresas pagam os tributos unificados no DAS, que inclui:
- IRPJ, IPI, CSLL, Cofins, PIS/Pasep, CPP, ICMS e ISS.
A guia é gerada automaticamente no Portal do Simples Nacional e pode ser paga de forma eletrônica ou impressa.
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Tabelas do Simples Nacional 2025
Desde 2018, o Simples Nacional conta com 5 anexos que determinam as alíquotas de acordo com a atividade da empresa.
Anexo I - Comércio
| Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Valor a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000,00 | 4% | R$ 0,00 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 |
(Confira a tabela completa e outros anexos no nosso site.)
Leia mais: Tabela do Simples Nacional 2025.
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